从化市二OO二年上半年预算执行情况报告

一、预算收支执行情况及其主要特点

（一）财政收支情况

1-6月份，全市一般预算收入14308万元，完成年度计划34000万元的42.1%，比去年同期收入12471万元（已按规定换算成新口径收入）增收1837万元，增长14.7%。加上税收返还收入750万元，上级补助广州市专款收入2899万元，上年结余1215万元（含结转未付广州市专款及专项收入1044万元），收入总计19172万元。

全市一般预算支出20309万元,比去年同期支出20480万元减支171万元,减少0.8%。

预算执行结果,支大于收1137万元，另外还有未拨广州市专款1120万元（含未拨今年市款582万元、未拨上年市款538万元）。

（二）财政收支的主要特点：

１、收入口径变动，影响全市收入进度。按照国务院规定今年企业所得税和个人所得税（以下简称“两税”）执行新的分享比例办法入库，入库比例由过去的60%降为30%，从而影响了全市的收入进度。上半年收入实绩只占全年收入任务的42.1%。如“两税”还原旧口径入库，则收入实绩是全年收入任务的45.5%，仍未达到时间过半任务过半，财政收入总体下降。

2、各月收入不均衡。今年由于各大税种按季申报纳税，形成各月收入不均衡状态，资金运作困难，特别是5月份“两税”调库，当月收入更少，为确保工资的发放，我们已向广州市财政局借入1700万元。

二、影响财政收支主要增减因素

（一）主要收入项目及其增减因素

1、增值税收入2788万元，同比增收348万元，增长14.3%。主要是国税征管的企业税收收入稳步增长。

2、营业税收入4493万元，同比增收30万元，增长0.7%，与去年收入持平。营业税历史以来少有的持平，是直接减少财政收入的重要原因。

3、个人所得税收入1050万元，同比增收199万元，增长23.4%。

4、城市维护建设税收入862万元，同比减收16万元，减少1.8%。

5、企业所得税收入1706万元，同比减收66万元，减少3.7%。

6、农业税收入116万元，同比净增收116万元。

7、耕地占用税收入17万元，同比减收246万元，减少93.5%。主要是受入库进度不均衡影响。

8、契税收入378万元，同比增收23万元，增长6.5%。

9、其他各税收入767万元，同比减收220万元，减少22.3%。

10、国有资产经营收益收入净减收40万元。

11、罚没、行政性收费收入1642万元，同比增收851万元，增长1.08倍。主要是罚没收入增加。

12、专项收入487万元,同比减收26万元,减少5.1%，其中：排污费收入同比增收5万元，增长6%；教育费附加收入同比减收31万元，减少7.2%。

13、其他收入2万元,同比减收2万元，减少50%。

（二）主要支出项目及其增减因素

1、基本建设支出1785万元，同比增支459万元，增长34.6%。主要是市款村道建设资金支出增加。

2、支援农村生产支出244万元，同比减支2126万元，减少89.7%。主要是由于去年同期安排的支出项目的减少，其中：农场移交及水库移民专项资金502万元；重点水利建设资金（广州市款）1155万元。

3、农业综合开发支出净增支60万元。主要用于荔枝促销活动经费。

４、农林水利气象等部门事业费支出559万元，同比减支167万元，减少23%。主要是其他农林水事业费支出减少，由于镇级经费按科目集中列支，而形成该科目镇级暂未有安排支出。

5、文体广播事业费支出414万元，同比减支59万元，减少12.5%。主要是去年安排了计生事业费市专款（基层设施补助款）支出。

6、教育事业费支出6107万元，同比增支1408万元，增长30%。原因是：(1)1月份安排了2001年第十三个月工资支出555万元；(2)增人增支及经过去年两次调资、一次自然升档，人员工资相应增加。

7、卫生经费支出1128万元，同比减支78万元，减少6.5%。主要是去年安排中医院、妇保院一次性78万元修缮费支出减少。

8、其他部门的事业费支出770万元，同比减支178万元，减少18.8%。主要是今年税务征收经费计提比率由原来的4%降为2.8%而减少，加上“两税”入库分成比例调减而减少。

9、抚恤和社会福利救济费支出577万元，同比增支199万元，增长52.6%。主要是安排了春夏荒救济粮等市款104万元、农村最低生活保障等专项经费73万元支出。

10、行政事业单位离退休经费支出2558万元，同比增支698万元，增长37.5%。主要是由于机构改革，离退休人员人数增多，因而费用相应增加。

11、行政管理费支出1955万元，同比增支757万元，增长63.2%。主要是由于镇级经费按科目集中列支而增加支出。

12、公检法司支出2300万元，同比增支273万元，增长13.5%。主要是公安办案费支出增加。

13、城市维护费支出340万元，同比增支65万元，增长23.6%。

14、政策性补贴支出80万元，同比减支199万元，减少71.3%。主要是去年增加新增粮食挂账款95万元及其他政策性支出（市款）140万元支出。

15、支援不发达地区支出净减支46万元。由于去年安排了市款（老区建设资金）支出，今年则没有。

16、专项支出319万元，同比减支63万元，减少16.5%。

17、其他支出922万元，同比减支1117万元，减少54.8%。主要是各镇超收分成转由预算外资金列支。

18、其余各项支出191万元，同比减支57万元，减少23%。

三、预算执行中存在的主要问题

从上半年预算执行情况来看，时间过半，但收支任务尚未过半，财政收支矛盾较突出。主要是受经济环境影响，我市经济发展平缓，税源结构不稳定，新增税源项目不多，营业税甚至出现历史以来少有的与上年持平。加上“两税”收入分享比例调减,直接影响了我市地方财政收入的增长；今年支出的重点仍然是保工资发放、保正常运作。由于资金调度困难，在预算安排了的指标未能按时拨出。如应付未付广州市专款（含上年结转应付未付）1120万元、欠拨办案费1041万元等。下半年调资约需2000万元没有资金来源。这些因素，将加大下半年财政支出压力，从而影响全年预算收支平衡。

四、实现财政收支平衡的措施

（一）    认真贯彻落实全国增收节支电话会议精神，继续推行积极稳健的财政政策，调整优化产业结构，扶持地方企业发展，加快西部工业走廊建设和北部山区的发展，积极培植经济新的增长点。

（二）    继续加强对重点税源企业的跟踪监控，进一步加大稽查力度，堵塞征管漏洞，确保各项税收及时足额征收入库。

（三）    加强预算管理，优化财政资金的支出结构。规范财政资金运作程序，控制好资金的调配拨付，压缩一般性支出，确保工资发放、确保各事行单位机构正常运转、确保社会稳定。

（四）    继续加强预算外资金“收支两条线”的管理，规范执罚行为，严格资金管理。同时，要扩大推进政府采购制度，积极稳妥地推进国库管理制度改革和农村税费改革。

（五）进一步加大债务追收工作的力度，缓解支出压力。积极做好债务追收工作，采取切实可行的措施，抓重点、攻难点，加快财政周转金、财政专项资金、城信社和农金会资金的回收工作，努力防范财政风险。