从府办〔2011〕44号（关于印发《从化市2011年审计项目计划》的通知）

各镇人民政府、街道办事处、市府直属局以上单位：

现将《从化市2011年审计工作计划》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的问题，请径向市审计局反映。

二〇一一年四月十一日

（联系人：陈晓华，联系电话：13380096709）

从化市2011年审计项目计划

2011年全市审计工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十七大、十七届五中全会、省委十届七次全会、市委九届九次全会和我市十一届九次全会及上级审计工作会议精神，深入贯彻落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以我市建设“大交通、大旅游、大产业”的发展思路为引领，紧紧围绕市委、市政府中心工作，全面履行审计职责，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，创新工作思路，合理安排资源，切实加强对宏观经济政策执行情况、涉亚运建设项目、重点民生工程、特大突发事件的审计监督；加大对体制机制、突出矛盾和违法违规问题的反映力度，不断提升审计效能，充分发挥审计“免疫系统”功能，保障我市经济社会健康运行。

2011年审计工作的总体要求：一要按照“财政资金运用到哪里，审计就跟进到哪里”的要求，使审计工作更好地融入经济社会发展的全局，保障市委、市政府中心工作的落实。二要按照“财政审计大格局”的要求，注重从机制、制度发现和分析研究问题，提出审计意见和建议。三要继续加大对领导干部经济责任履行情况的审计力度，逐步提高任中审计的比例，加强对审计结果的整改落实工作，不断提升审计监督效能。四要加强民生资金和政府投资重点工程的跟踪审计，注重保障和改善民生，促进社会和谐稳定。五要量力而行，控制审计项目数量和审计工作强度，既积极稳妥又留有余地，更好地完成党委、政府临时交办的审计任务。

根据《中华人民共和国审计法》规定和上级审计机关的安排，结合我市的实际情况，确定我市2011年度审计项目如下：

一、财政审计

（一）预算执行审计

1．2010年度本级预算执行和其他财政收支审计。对我市2010年度本级预算执行和其他财政收支的真实、合法和效益情况进行审计。以规范预算管理、推动深化财政体制改革、促进健全公共财政体系、维护财政资金安全、提高财政资金绩效管理水平为目标，主要审查预算编制是否完整、细化和科学合理，预算审批程序是否规范，关注是否加强了对结转资金和结余资金的管理及安排；审查预算执行是否与预算编制相结合，审查预算收入的征缴是否及时、预算资金的拨付是否规范、预算收支结算是否准确，关注预算支出调整的合规性和合法性，财政预备费开支的合规合法性，抽查重点项目资金的使用情况，必要时进行延伸审计；审查财政专项资金分配是否科学、合理，资金使用效果是否达到预期目标，关注其产生的社会效益；审查财政决算（草案）是否全面、准确、合规、合法，对其真实性发表意见；关注财政管理制度的建立、完善及其执行情况。

2．部门预算执行审计。对市林业局、市人口和计划生育局2010年的预算执行情况进行审计。审计重点关注市委、市政府各项民生政策的落实情况，审查资金是否及时足额拨付、是否按预算和政策规定使用资金；关注专项资金，特别是“涉亚运”资金的使用情况，审查资金是否被挤占挪用，项目支出是否真实；审查部门预算、决算编制的准确性和完整性，编制内容是否真实、完整，预算编制、批复、调整等步骤是否合规合法，分析预算和决算之间的差异，促进完善部门综合预算管理；关注财政资金使用的绩效情况，审查财政资金管理使用中是否存在损失浪费、效益低下等问题；审查国有资产的管理、使用和处置情况，是否存在账外资产等问题。

（二）税收审计

3．市地方税务局2010年度税收征管情况及其财务收支审计。对我市地方税务局2010年度税收征管情况及其财务收支进行审计，揭露和查处不按规定将税款足额入库、提前征税、税收空转和税收收入错库等税收虚假行为，以及漏征、少征税款等问题；检查地税部门贯彻执行国家和省市有关财经、税收政策情况，重点检查各项税收优惠、减免政策的执行情况，促进税负公平，推动税务部门严格执法，不断提高税收征管质量和水平；注重宏观经济形势，分析税收变化异常现象，揭示税收制度漏洞和税收征管的薄弱环节；关注税收增长和税源变化情况，重点检查房地产、建安等行业的税收征管情况。

（三）财政决算审计

4. 乡镇财政决算审计。对吕田镇2010年度财政决算情况进行审计。重点审查乡镇贯彻执行财政政策的合规性，财政预算收支的真实性与合法性，有无违规私设账户隐瞒、截留、挪用财政资金等行为；审查财政收支的管理是否合规，支出有无按规定程序支付；审查预算外资金是否真实、合法，有无违反规定乱收费、乱罚款、乱集资和公款私存等违规违法行为；关注专项资金是否落实到位，是否按规定用途使用，有无虚列、挤占、挪用情况；摸清乡镇政府债务的规模及其构成，关注债务的变动情况，揭示问题，及时提出合理的意见及建议，防范资金风险。

（四）专项审计（调查）

5. 甘肃舟曲救灾资金物资审计。按照审计署的统一部署，对我市2010年舟曲救灾资金物资募集、拨付和管理情况进行审计。通过对救灾资金物资募集的规范性、管理的严谨性和拨付的及时完整性进行审计，促进救灾资金物资管理严格规范、运行简捷有效，保证救灾资金物资及时地、真正地用于灾区、用于受灾群众。

6. 社保基金审计。按照省审计厅的统一部署，对1项社保基金的安全完整性、真实合规性、效益性进行审计，从制度、机制和日常管理以及政策执行等角度发现问题，分析问题产生的原因，提出意见和建议。关注该项基金政策变动和政策落实情况，促进政府和相关部门依法行政、有效履行职责，加强资金管理效益，建立健全各环节内控制度，保障市民群众的切身利益。

7. 公立医院收费项目审计调查。按照省审计厅的统一部署，对从化市中心医院2009至2010年收费项目进行专项审计调查。通过摸清医疗机构医疗收费总体规模，揭露医院“以药养医”存在的主要问题，查处医疗机构未经批准自立项目收费、超标准、超范围和重复收费，以及在落实相关政策中存在的其他突出问题等，并提出切实有效的改进建议，促进我市公立医疗机构高度重视医院的收费工作，规范收费行为，提高服务水平，切实了解人民群众“看病贵、看病难”的原因，促进社会和谐发展。

8．2010年广东扶贫济困捐赠款物专项跟踪审计。按照省审计厅的统一部署，全面掌握我市2010年“广东扶贫济困日”活动资金物资的募集、分配、使用情况，审查募集的规范性、管理的严谨性和汇缴的完整性，促进募集资金物资按要求及时到位、有效监管、规范使用。

9. 国道105线迎宾大道至流溪温泉广场段沿线环境整治及升级改造工程专项审计。通过对国道105线迎宾大道至流溪温泉广场段沿线环境整治及升级改造工程资金进行审计，掌握专项资金的使用情况，揭示和分析建设资金的筹集、管理和使用以及项目建设管理中存在的突出问题，提高资金的使用效益。

10. 新口岸建设资金专项审计。审查新口岸建设资金的真实性、合法性与效益性，监督建设资金合理、合法使用，促进项目建设单位加强管理。

（五）固定资产投资审计

11. 中小学校舍安全工程审计。按照审计署的统一部署，继续对我市中小学校舍安全工程的实施情况进行审计，从总体上把握工程进度，全面掌握工程项目实施情况、资金分配使用情况、目标落实完成情况，审查我市中小学校舍排查工作是否存在遗漏，工程实施后是否达到标准要求，切实推进校舍安全工程目标的实现。

12. 从化市二期污水治理工程项目跟踪审计。以维护资金安全、保障污水治理绩效为目的，对我市二期污水治理工程项目实施跟踪审计。主要审查鳌头镇二期污水处理系统、吕田镇污水处理系统、太平镇污水管网建设和2010年至2012年农村生活污水治理工程的资金筹集、分配、管理、使用以及建设项目的建设管理等方面的情况，及时纠正不规范行为，并提出整改和加强管理的意见和建议。

13. 流溪绿道建设工程项目决算审计。根据审计工作的实际情况，选择流溪绿道建设工程项目中两个立项进行决算审计。审查流溪绿道建设工程项目建设的真实性、合法性、效益性，监督有关建设单位合理、合法使用建设资金，正确评价该项目是否达到“山水绿道、低碳绿道、百景绿道、活力绿道”的实现效果，促进项目建设单位加强管理，提高工程建设效果和管理水平。

二、经济责任审计

14. 领导干部（人员）经济责任审计。以提升经济责任审计成果运用为核心，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，开展经济责任审计。积极推进《广州市政府部门行政首长财经责任问责试行办法》的贯彻实施；加强经济责任审计联席会议成员之间的协作，配合纪检监察机关和组织部门加大对领导干部的管理和监督，从源头上预防和治理腐败，推进反腐倡廉建设，促进领导干部廉洁勤政、依法行政、依法理财。按照先急后缓的原则，今年将对单位撤并、岗位调整的领导先行审计，同时加大任中审计的力度，选择个别有代表性的单位进行任中审计。计划对市发展和改革局、市农业机械化管理中心等11个单位进行任期经济责任审计。

三、企业审计

15. 从化市城镇地产开发公司2009至2010年度财务收支审计。通过审计，加强企业内部控制，提高财务管理水平，提高企业资产质量和资产营运能力，促进国有资产保值增值。

四、绩效审计

16．城镇居民最低生活保障金效益审计。为促进惠民政策落实到位，切实维护人民群众的根本利益，对城镇居民最低生活保障金进行效益审计。重点审查相关制度是否健全，各项惠民政策是否落实，专项资金的拨付是否及时，配套资金是否及时到位，有无虚报冒领，弄虚作假骗取资金等情况。注意从制度和管理方面发现和分析问题，提出意见和建议，维护人民群众的利益。

附件：从化市2011年审计项目计划表

主题词：财政  审计  通知

从化市人民政府办公室秘书科       2011年4月12日印发